2015年第14号公告：中国第二重型机械集团公司2013年度财务收支审计结果

中国第二重型机械集团公司2013年度财务收支审计结果

（2015年6月28日公告）

      根据《中华人民共和国审计法》的规定，审计署2014年对中国第二重型机械集团公司（以下简称中国二重集团）2013年度财务收支情况进行了审计，重点审计了中国二重集团本部及二重集团（德阳）重型装备股份有限公司（以下简称二重重装）本部、中国第二重型机械集团（德阳）万安物业发展有限公司（以下简称万安物业）等3家二级单位，并对有关事项进行了延伸和追溯。

      一、基本情况

      中国二重集团成立于1958年10月，2013年底注册资本23.56亿元，拥有全资和控股子公司20家、参股公司6家，主要从事大型金属铸、锻加工，矿山、冶金、化工、锻压、核岛等专用、成套设备制造与技术研究等。2013年7月，经国务院批准，中国二重集团与中国机械工业集团有限公司（以下简称国机集团）实施联合重组，中国二重集团整体产权无偿划入国机集团，成为国机集团全资子公司。

      据中国二重集团合并财务报表反映，2013年底资产总额241.30亿元，负债总额221.96亿元，所有者权益19.34亿元；当年实现营业收入55亿元，净利润－32.48亿元，资产负债率91.99%，净资产收益率－90.88%，国有资本保值增值率37.43%。

      瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计了该集团2013年度合并财务报表，并出具了标准无保留意见的审计报告。

      审计署审计结果表明，中国二重集团积极拓宽融资渠道，推动下属企业上市，加强内部控制，强化产权管理，不断深化改革。审计也发现，中国二重集团在经营业绩、发展潜力、廉洁从业等方面还存在一些违规问题。

      二、审计发现的主要问题

      （一）经营业绩方面。

      1．财务收支方面。2008年至2013年，中国二重集团本部及下属万安物业、中国第二重型机械集团德阳万路运业有限公司等5家单位将商品房预收款提前确认销售收入、签订虚假购销合同虚增收入成本等，造成收入多计1.69亿元，成本费用多计1.86亿元、少计0.72亿元，由此导致6年间多计利润0.55亿元，其中2013年多计利润0.49亿元。

      2．贯彻执行国家宏观经济政策与决策部署方面。2007年8月，下属二重重装在二重集团公司技术中心（成都）总部（以下简称成都工程研发中心）大楼建设项目中，超出备案内容违规建设集团总部办公用房等3.41万平方米（占该项目备案总建筑面积的18.01%）。

      3．内部管理方面。

      （1）中国二重集团实施的27个重大固定资产投资项目中，有25个项目超过批复的建设期，7个项目超计划投资。

      （2）2008年至2013年，成都工程研发中心大楼等项目签订的81份合同未按规定公开招标，涉及合同金额5.84亿元，其中2013年54.99万元；2009年至2010年，成都工程研发中心大楼电梯采购及安装工程等5个项目在招标过程中，违规改变中标结果，涉及合同金额1.71亿元。

      （3）2008年至2012年，由于中国二重集团及下属企业疏于监管，6家中标单位将成都工程研发中心大楼内部装饰工程等17个项目违法转分包给50家施工单位，涉及金额2.88亿元，其中3家施工单位不具备相应资质。

      （4）2010年，下属二重重装生产的620台齿轮箱，由于产品质量不稳定等原因长期积压，涉及产品成本5.33亿元。至2013年已计提存货跌价准备1.01亿元，并支付仓库租赁费241.79万元，面临损失风险。

      （5）2010年，下属二重重装在购买进口锻件过程中，由于技术合同起草、现场生产质量监控等环节未严格履行职责，造成进口锻件因质量不符合生产要求未能使用，损失2252.90万元。

      （6）2009年至2013年，下属二重重装未严格执行集团内部《物资供应管理规范》、《供方管理程序》等制度规定，与非合格供方签订采购合同24816个，涉及金额82.09亿元（占全部相关业务采购合同总额的61.14%）。

      （7）2009年至2013年，下属二重重装未严格执行公司招投标、比价采购管理办法的规定，未对单笔采购金额5万元以上（含5万元）的11 593个合同进行招标，涉及金额129.49亿元（占比98.31%），其中从非合格供方采购78.68亿元。此外，二重重装在外部协作中也存在未按规定招标采购的问题。

      （二）发展潜力方面。

      1．2006年至2010年，下属二重重装向发展改革委等部门备案了5个项目，批复总投资52.78亿元，计划于2007年至2013年6月完工。但由于前期准备不充分、部分产品的生产技术尚未完全掌握和银行贷款不到位等原因，上述项目建设缓慢，至2013年10月，实际完成投资16.86亿元，未能实现预期建设目标。2014年4月，二重重装决定对上述项目未实施部分不再实施。

      2．2008年，下属二重镇江公司开始建设镇江出海口基地项目，项目一、二期工程备案投资52.05亿元，计划2014年末完工。由于项目投资规模超出自身承受能力等原因，项目建设基本停滞。至2014年5月末，已完成投资38.48亿元，其中21.63亿元资产闲置。另外，因拖欠工程款6796.74万元产生违约金、诉讼费等2042.28万元，形成损失。

      （三）廉洁从业方面。

      2013年，中国二重集团部分下属单位违规购买礼品或列支旅游、美容会所消费等支出50.20万元。

      三、以前年度审计发现问题整改情况

      审计署2011年对中国二重集团审计发现的问题中，中国二重（德阳）万航模锻厂虚增收入成本和企业管理信息系统制度不健全等3个问题部分尚未整改；库存产品账面余额与实物实际库存不一致、工程项目未按规定公开招标、工程项目招标未编制工程量清单和工程项目承建方存在转包等4类问题仍有发生。

      四、审计处理及整改情况

      对审计发现的问题，审计署已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。中国二重集团具体整改情况由国机集团向社会公告。