2015年第17号公告：中粮集团有限公司2013年度财务收支审计结果

中粮集团有限公司2013年度财务收支审计结果

（2015年6月28日公告）

      根据《中华人民共和国审计法》的规定，审计署2014年对中粮集团有限公司（以下简称中粮集团）2013年度财务收支情况进行了审计，重点审计了中粮集团本部及中国食品有限公司（以下简称中国食品）、中粮置地控股有限公司（以下简称中粮置地）、中粮包装控股有限公司（以下简称中粮包装）等8家二级单位，并对有关事项进行了延伸和追溯。

      一、基本情况

      中粮集团成立于1949年，2013年底注册资本42.67亿元，拥有全资和控股子公司569家、参股公司158家，主要从事食品及相关包装制品加工、制造及销售，粮油糖等农产品贸易、加工、期货、物流及相关服务，酒店、房地产开发经营，土产品、畜产品加工、制造及销售等业务。

      据中粮集团合并财务报表反映，2013年底资产总额2843.33亿元，负债总额1881.33亿元，所有者权益962亿元；当年实现营业收入1890.52亿元、净利润23.38亿元，资产负债率66.17%，净资产收益率2.54%，国有资本保值增值率100.1%。

      信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计了该集团2013年度合并财务报表，并出具了标准无保留意见的审计报告。

      审计署审计结果表明，中粮集团围绕“打造具有国际水准的全产业链粮油食品企业”的目标，落实国家粮食安全战略，逐步规范企业内部管理，大力开展资本运作，发展混合所有制经济，积极推动转型发展。审计也发现，中粮集团在经营业绩、发展潜力、廉洁从业等方面还存在一些违规问题。

      二、审计发现的主要问题

      （一）经营业绩方面。

      1．财务收支方面。

      （1）2005年至2013年，中粮集团本部及下属杭州中粮包装有限公司等3家单位未冲减以前年度计提但尚未使用的科技研发经费、未确认已实现的餐饮收入、少抵销内部关联交易等，造成收入多计10.13亿元、少计0.02亿元，成本费用多计14.34亿元，由此导致9年间少计利润4.23亿元，其中2013年多计利润0.05亿元。

      （2）截至2013年底，下属中粮BVI有限公司重复抵销内部往来款，造成少计资产、负债各1697.26万元。

      （3）截至2014年6月底，中粮集团本部未将4名高管人员上交的从下属公司取得的兼职薪酬96.14万元纳入账内核算。

      （4）2008年至2011年，下属沈阳大悦城房产开发有限公司等3家单位对发票审核不严，以虚假发票列支实际发生的广告费等共计3414万元。

      2．贯彻执行国家宏观经济政策与决策部署方面 。2005年至2008年，中粮集团违规投资4.07亿元对原培训中心进行改扩建，存在实际总投资超批复3.65亿元、实际建设规模超批复1.77万平方米、实际建设内容比批复多出占地265亩的小型高尔夫球练习场及温泉水疗馆等问题，同时该培训中心还“以租代征”占用非耕农用地305.70亩。

      3．内部管理方面 。

      （1）截至2013年底，中粮集团未出台公务接待相关管理办法，未建立相关职务消费管理台账。

      （2）2006年至2013年，下属中粮置地、中粮地产（集团）股份有限公司、中粮集团（深圳）有限公司在未经资产评估或未取得资产评估结果的情况下，先后实施了土地收购等5个项目，涉及金额7.67亿元，其中2013年4.30亿元。

      （3）截至2012年底，下属中国土产畜产进出口总公司在对外投资中，因可行性研究不充分造成损失9267.87万元。

      （4）2010年至2014年5月，下属深圳市宝安三联有限公司低价对外出租3.56万平方米厂房。

      （5）2005年至2014年6月，下属中粮置地等9家企业在部分工程建设项目中，未按规定进行招投标，涉及金额129.11亿元，其中2013年6亿元。

      （6）2007年至2011年，中粮集团及下属沈阳大悦城房产开发有限公司等3家企业在实施厂房扩建、中粮创新研发基地等4个项目中，存在审核不严多支付工程款、违规同意项目承包方分包主体工程、与多家企业签订同一项目设计协议造成损失浪费等问题，涉及金额3157.48万元。

      （二）发展潜力方面。

      1．2006年至2012年，中粮集团违反“三重一大”决策制度，在未经资产评估或取得资产评估结果的情况下，实施了4个股权收购事项，涉及金额4.95亿元。

      2．2011年至2013年，中粮集团将其拥有的“福临门”、“长城”等品牌，无偿交由其下属控股公司使用，并为上述品牌支付广告宣传费4.86亿元，其中2013年2.89亿元。

      3．截至2014年5月底，由于对原料供应、价格走势、劳动力成本上升等论证不充分、个别工程建设超概算等，下属中粮屯河股份有限公司实施的宁夏番茄种植和加工等3个项目累计亏损5.82亿元，其中2013年1.31亿元。

      （三）廉洁从业方面。

      1．2013年12月，中粮集团1名高管人员购买下属企业开发的房产，未按协议约定时间支付购房全款就办理了房屋交接手续。

      2．2013年，中粮集团本部领用以前年度购入的价值24.07万元的高档白酒380瓶，用于商务招待活动等。

      三、审计处理及整改情况

      对审计发现的问题，审计署已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。中粮集团具体整改情况由其向社会公告。

      本次审计发现相关违法违纪问题线索，已依法移送有关部门进一步调查处理。