中国税务报：纳税信用“贷”出“小微”大未来

纳税信用“贷”出“小微”大未来
——税务机关开展“银税互动”助力小微企业综述

　　今年以来，以纳税信用换信贷额度的“银税互动”守信激励措施开始在全国税务系统推广，目前已基本覆盖全国所有省份。到今年8月底，全国商业银行通过“税易贷”、“税信贷”等产品，共对5.23万户守信小微企业发放贷款767亿元，受惠企业涉及就业55.16万人。
　　统筹规划 确保合作到位
　　“税易贷”“税信贷”“税e融”“税添富”“税源通”……多种信用贷产品一个个不同名称的背后，是各级税务机关积极落实、因地制宜实现纳税服务与金融服务互利对接，支持守信企业特别是小微守信企业健康发展的真情。
　　湖北省国税局、湖北省地税局、人民银行武汉分行，在武汉试点探索的基础上，从今年6月起，在湖北省统一推行“纳税信用贷”等金融服务。三方实行工作联系制度，每季度一次碰头会，每半年一次联席会，集中研究工作方案、执行情况和应对措施，确保了“银税互动”守信激励措施落实不跑偏、不走样。全省共为128户A级、B级纳税人发放信用贷款7.1亿元。
　　山东省税务机关实现从“银税互动”到财税银联动。山东省建立了由省政府金融办指导，省国税局、地税局牵头，相关金融机构参与，省财政厅提供资金保障的助推小微企业工作新模式。财政、税务和金融机构三方“共享资源、合作联动、诚信发展”，搭建纳税信用增值利用、征信体系共建、小微企业贷款风险分担和损失补偿的良性链条。山东省各级国税部门通过与银行等金融部门的合作，累计已帮助3262户小微企业和纳税信用度高的企业融资贷款246.88亿元。
　　厦门市国税局、地税局联合与银行签订框架协议，搭建合作框架。各基层局在市局的框架体系内，加强与辖区银行的沟通联系，针对区域特点，更灵活地开展此项工作。目前厦门市国地税下辖共19个主管基层税务局中，已有14个基层局开展了此项合作。税务部门和金融部门共同建立小微企业服务档案。通过定期走访、分析财务报表等形式，随时跟踪关注小微企业的生产经营状况，逐步建立完善帮扶小微企业发展的长效沟通机制。自2015年3月以来，厦门国地税联合已与8家银行开始了“银税互动”，共有31家诚信企业获得了总额2.7亿元的授信额度。
　　青海省“银税互动”项目针对青海民族众多、少数民族纳税人文化水平相对偏低的实际情况，对符合条件又有需求的少数民族纳税人，在办理“税银通”业务时，由当地税务机关提供一定的协助，使便民措施真正惠及广大纳税人。
　　考虑到邮储银行属新疆网点规模最大、网络覆盖面最广、客户最多的金融机构，更有利于中小企业办理相关业务，新疆税务机关选择中国邮政储蓄银行新疆分行开展合作，自协议签订以来，邮储银行共计向2016户小微企业发放2.5亿元贷款。
　　2015年4月，贵州省国税局、地税局推行的“税源贷”服务，打破了信贷范围在一个城市或一个地区运行的界限，从全省层面考虑，服务范围覆盖全省纳税信用评价B级以上的纳税人，基本涵盖了生产经营情况及税法遵从良好的企业纳税人。银行专门开通“税源贷”服务“绿色通道”，减少了相关资料的报送，贷款审批时间缩短为3个~5个工作日。
　　拓展延伸 紧贴纳税人需求
　　各地税务机关紧贴纳税人需求，不断完善税收、信贷服务方式，积极拓展和延伸合作项目，进一步夯实“银税互动”基础。
　　5月初，江苏省国税局与江苏银行合作搭建了小微企业“银税互动”服务平台，并推出首款税银服务产品——“税e融”。“税e融”产品的操作全部是在线上进行。与此同时，经纳税人同意并授权的相关涉税数据会由国税机关通过“银税互动”服务平台传递给银行，银行会将这些涉税数据连同自身积累的金融数据进行多维度的分析、审核，最终对符合系统设定条件的纳税人提供免担保、免抵押、免服务费且可随贷随还的授信服务。截至目前，江苏银行的“税e融”授信客户已突破3000户，授信金额达到16亿元。
　　山东省国税局已与新华社山东分社达成初步合作意向，通过搭建山东新华中小企业金融信息服务平台的方式，整合银行、证券、保险、信托、风险投资、融资租赁、民间资本等多方面资源，为平台内的企业进行多渠道、全方位的投融资提供服务。
　　甘肃省国税局与各金融机构强化协作配合，满足不同类型、不同规模、不同发展阶段小微企业的融资需求，创新推出中国银行“中银税贷通”、兴业银行“税融通·e秒贷”、招商银行“诚信纳税贷”和“出口退税账户托管贷款”等信贷业务产品。各金融机构根据融资客户资金管理需求，为税务部门推送的纳税信用状况良好的小微企业做好财务顾问、金融知识讲解，并提供结算、银行承兑汇票、贴现、保函、年金、财务顾问、理财、银行卡、电子银行等综合性金融服务。
　　辽宁省地税局和银行合作，银行在为纳税人提供授信业务的基础上，还为纳税人提供企业现金管理、企业实时扣税业务、企业银行端查询缴税业务、自助办税、企业银行结算账户管理、代发工资等一系列手续便利、资金增值、条件优惠的绿色金融产品和便捷办税服务。
　　宁波市国税局延伸纳税服务窗口，创新“银税互动”新模式，在部分银行网点设立便民办税自助区，开展发票认证、涉税查询、自助办税等业务，为纳税人开辟免费的多网点、多途径的办税新渠道，方便纳税人就近办税。银行部门通过“税银通”金融服务平台，根据税务部门提供的纳税人信用记录，对信用记录良好的企业提供快捷的结算通道，同时推出各项费用减免措施。
　　青海省国税局加大纳税信用评价结果的应用。通过加强与银行、工商、证券、住房建设、海关、质监、公安等部门的信用信息共享，开展涉税信息的比对、交换和应用，在评比评优、项目审批、资质认定等方面优先考虑诚实守信的纳税人，为全省小微企业创造各部门联动服务的良好社会信用环境。
　　良性循环 实现三方共赢
　　“银税互动”实现了税务、银行、企业三方共赢：中小微企业解决了融资难问题，扩大经营规模增加收入，培育和增加了税源。银行规避降低风险，拓展业务发展渠道，增加了贷款总额度，提高了资金利用率。同时，这项措施还促进广大中小微企业更加注重依法纳税。
　　随着各地“银税互动”的逐步推进，纳税信用换来的“真金白银”，成为企业实实在在的信用资源。“从向宁夏银行科技支行提交贷款申请材料到贷款得到审批总共用了5天的时间”，宁夏电通物联网科技有限公司有关负责人说。“没想到像我们这样的中小微企业，没有抵押担保就能凭借纳税信用贷款；没想到贷款手续这么简单，只需要提供近3年的完税证明；没想到从申请贷款到拿到贷款只用了不到一个月的时间”。宁夏信友监理咨询管理股份有限公司负责人用“三个没想到”表达了自己对“银税互动”的感谢之情。
　　广东省地税部门通过“税融通”获取银行机构的信息可以及时掌握税源动态情况，为纳税评估、税收征管、税务稽查提供信息渠道，节约了征管成本，提高了征管效率，税收监管力度得到有效加强。税务部门通过将纳税信用与信贷信用的有效对接，为银行评估中小企业信用风险提供了有力的数据支撑，同时，放心发放贷款给诚信企业也增加了银行的经济效益。
　　青海省则以“银税互动”助力诚信与发展的良性循环。税务部门与银行建立信息交换制度，税务部门定期向银行提供企业纳税信用级别评价的结果，银行定期向税务部门通报贷款企业及贷款者信用情况。银行采取以企业的纳税信用评价结果和银行信用积累相结合的授信评价新模式，优先保障纳税信用A级、B级企业的贷款投放，企业在获得优质信用贷款的同时，更加重视和积累自身良好的纳税信用记录，形成诚信与发展的良性循环。(本报记者 闵丽男)
　　2015年9月23日《中国税务报》A2版头条