“房贷利息抵个税”短期内难实行 落地还需迈过几道坎

　　交汇点讯  上周，国家有望出台房贷利息可抵个税的“风声”不胫而走，这一和百姓生活息息相关的消息引发了多方关注。记者多方采访后发现，其实房贷利息抵个税也许并非像很多人想象得那般“简单”。

　　 有风来：房贷利息可抵个税？

　　什么是房贷利息抵个税？简单说，就是房贷利息可以在纳税前抵扣纳税所得额，适应税率档次也将被下调，个人应纳税额将降低。上周消息一出，反应最快的是证券市场，房地产板块在上周连续出现大涨，龙头股万科等连续两天涨停。随后，房产交易市场也受到刺激，以南京楼市为例，上周南京的成交量不但延续了今年以来的火爆，还在11月末创下了6年以来单月成交量的新高。

　　对于各方市场的激烈反应，友邦置业营销总监李孝虎表示，其实房贷利息抵个税的税务改革政策很早就有提出。今年6月初还有不少媒体就此事进行过报道，只不过当时的楼市还不像现在这样火爆，所以各方的反应并没有集中体现。

　　那么如果政策出台，买房人将会得到怎样的实惠呢？李孝虎算了一笔账，以当前南京的商贷为例，如果商贷30年100万元，那么等额本息贷款月均需还款5307元，其中利息为2529元，如果购房者税前收入为9000元，那么个税需缴555元，如政策执行就可抵扣利息支出的20%左右。“根据收入和贷款的不同，抵扣利息支出也不一样，对于一般一二线城市的购房者来说，10%-30%的利息抵扣应该比较普遍。”李孝虎表示，考虑到今年南京卖房量已经处于历史高点，巨大的已购房群体对于这样的直接利好政策非常期待，因此从百姓的期待值上看来，政策是具备出台基础的。

　　 等落地：实行起来还有哪些坎？

　　上周，中国财政学会副会长兼秘书长贾康在接受采访时曾表示，有关房贷利息抵个税，在研究方面确实有这个方向，具体的时间还不能确定。而地产大佬任志强则直言：当前国内楼市最有效的去库存方法，就是有限额地进行个人所得税的减免，在政策条件允许的情况下，用住房个贷利息冲抵个人所得税。

　　那么，在“千呼万唤始出来”之前，房贷利息抵个税的政策还需要迈过哪些坎呢？中信银行南京分行金融理财师徐扬表示，以实际操作为例，目前的个税大多由单位代扣，而贷款者申请贷款的银行各不相同。如果抵扣行为需要个人来完成，那么当前银行系统还未曾开设这样的柜台，面对巨大的潜在客户量和建立新系统的要求，银行需要较长时间进行准备。“国外早有这样的模式出现，比如有的国家仅针对首套和二套房来执行，所以细节方面等国家政策出台后，银行还需要一个调整周期。”

　　而江苏地税方面专家则表示，因为牵涉到税法的修改，使得这个政策短期内很难实行，至少3-5年内还很难实现全面性改革。“它的前提是以家庭为单位的个税征收体系要先落地，但目前国家施行的还是分类所得税，征收单位还仅仅是个人。”此外，还有地产界人士指出，房贷利息抵个税政策必将对楼市产生极大刺激，从而进一步提升房价，对于房产“泡沫”方面的担忧，将使得国家层面对于此政策的最终出台需多方考量，短期内推出的可能性很小。

　　 看远景：为其他政策提前铺路？

　　一旦今后房贷利息抵个税的政策实施，那么对于买方市场的促进作用将不言而喻，换而言之，在买房成本降低之后一个家庭拥有多套房产将变得更加普遍。因此，也有业内人士指出，房贷利息抵扣个税是一把“双刃剑”，在有利于买房人降低买房成本的同时，也促进了房地产税、遗产税等相关税种的加速出台。

　　有业内专家分析，国家对于房地产税的立法在目前看来依旧困难重重，但如果房贷利息抵个税最终出台，那么房地产税征收的目的性将更加合理。毕竟对于拥有较多套商品房的人、特别是炒房者来说，依靠房产来投机的成本将会更大。此外，对于由“双独”组成的新家庭来说，在双方父母过世后，其家庭名下房产必然会出现增加，对由此累积产生的房屋套数而征收遗产税，也将变得更加可能，甚至推进速度将进一步加快。

　　南京仟佰间房产有限公司总经理王垒则表示，房贷利息抵个税、房地产税、遗产税等相关政策有着非常强的内在联系，虽然三种政策都已经喊了多年，但具体时间上孰先孰后还要看国家层面的决策。当前，国内一二线和三四线城市楼市分化严重，在考量时也需要区别对待，短期内若分化趋势持续，那么任何一项政策都难言具体出台时间。“农村人口加速流入城市，二线及以下城市人口加速流入京津冀、长三角、珠三角，这些现象对城市的发展都很不利，‘均衡’才是国家最需要的。”

　　交汇点记者  陈宁