徐州市审计局加强审计能力建设

　　今年以来，徐州市审计局全面加强审计能力建设，提升审计工作质量水平。
　　突出制度控制，强化审计基础管理
　　根据《中华人民共和国国家审计准则》要求，将审计项目实施时限细分为10个控制点、审计项目作业步骤细分19个控制点、质量控制细分53个要点、审计文书11个控制点、审计通知书常用10项审计依据，对每个节点提出具体质量标准，制成《审计项目质量检查表》，便于业务处室、审计组参照控制点自查。制定了《关于明确审计工作有关事项的说明》，涵盖项目计划管理、现场审计实施、公文流转、审理等方面的内容，明确了任务、内容、步骤和要求；在工作职责方面，明确办公室专人负责审计管理系统公文流转的程序、保密等监督检查；法规处专人负责项目限时制管理。出台了《徐州市审计机关优秀审计项目申报工作规定》，明确了优秀项目申报条件、评审要求、违反规定撤销评选等内容，重申了审计工作全过程严格执行《审计法》及其实施条例和审计准则；审计结果要事实清楚，证据确凿，定性准确等。
　　突出环节控制，强化中介机构监督
　　一是实施入库动态管理。将全市拥有甲级资质的6家中介机构入选一类备选库，通过抽签确定参审项目。对入库单位实行优胜劣汰，实施动态跟踪管理，建立退出机制，备选库每年调整一次。
　　二是实行优选抽签。严格按照项目造价，从中介机构备选库中随机抽签确定参审机构，使项目公开、准入透明，对轨道交通一号线、西三环高架路、丁万河带状公园、植物园景观工程等审计项目进行了公开抽签。
　　三是强化节点控制。将审计项目实施过程中的关键节点进行分类和细化，列明审计实施步骤和具体质量控制要点，制定审计项目程序节点控制表，对廉政谈话、实地勘查、测量数据、确认变更、总价核对、处理重大争议等关键节点进行重点关注和控制。
　　四是加强监督检查。采取抽查的方式，对中介机构的审计结果进行监督检查，主要核对合同条款、检查隐蔽验收记录、落实设计变更鉴证、按图核实工程数量、核实单价、检查各项费用的计取等。对于中介机构审计结果误差较大、问题较多的，徐州市审计局有权单方面解除合同，审计结果不予采纳，审计费用不予支付，今后不再委托其进行政府投资建设项目的审计。
      突出信息化建设，强化数字化平台应用
　　徐州市审计局以“一个平台、两个中心”为支撑，全面完成了财政、税务、住房公积金、社保资金4个行业数字化平台建设任务，数据已全部部署到服务器，各县区局也全部完成数字化审计平台建设，并通过专线方式与市局进行数据交换。
　　一是实施统一管理。数字化审计平台由市局计算机处统一管理，协调业务处室进行数据采集、转换、使用，对使用人员进行技术支持，指导县区审计局管好、用好数字化审计平台。
　　二是强化分析能力。将财政审计、税务审计、住房公积金审计、社保资金审计纳入数字化平台后，充分利用平台信息，通过规范统一审计数据格式以及对数据进行集中管理、集中存储和集中使用，有效降低审计人员对数据分析的工作强度和难度，加强对跨地区、跨行业、跨部门、跨年度的数据进行关联分析、预警分析，扎实推进“总体分析、发现疑点、分散核实、系统研究”的数字化审计方式。
　　三是创新平台应用。以财政审计为例，在应用上做到“六个实现”：实现财政资金流与财政业务流之间的关联；实现财政数据与外部数据的关联；实现财政预算与公务卡、国土管理等专题审计的关联；实现由静态审计向定时监测的转变；实现由财政收支合法审计向财政绩效审计的转变；实现由公共财政预算向全口径政府预算体系审计的转变。（赵慧慧 范凯）