2015年第16号公告：中国航空集团公司2013年度财务收支审计结果

中国航空集团公司2013年度财务收支审计结果

（2015年6月28日公告）

      根据《中华人民共和国审计法》的规定，审计署2014年对中国航空集团公司（以下简称中航集团）2013年度财务收支情况进行了审计，重点审计了中航集团本部及中国国际航空股份有限公司（以下简称国航股份）、民航快递有限责任公司（以下简称民航快递公司）等6家二级单位，并对有关事项进行了延伸和追溯。

      一、基本情况

      中航集团成立于2002年10月，2013年底注册资本100.28亿元，拥有全资和控股子公司7家，主要从事航空旅客、货物、行李邮件运输，飞机租赁，航空器材及设备的维修等。

据中航集团合并财务报表反映，2013年底资产总额2161.33亿元，负债总额1520.37亿元，所有者权益640.96亿元；当年实现营业收入998.14亿元，净利润35.58亿元，资产负债率70.34%，净资产收益率5.74%，国有资本保值增值率104.74%。

      中汇会计师事务所有限公司审计了该集团2013年度合并财务报表，并出具了标准无保留意见的审计报告。

      审计署审计结果表明，中航集团不断加强航空主业建设，在资金投放与资本运作上持续向航空主业倾斜，提升企业核心竞争能力；强化内部管理，积极改善服务工作，坚持“安全第一”，2013年运输航空事故征候万时率等安全指标达到集团成立以来较高水平。审计也发现，中航集团在经营业绩、发展潜力、廉洁从业等方面还存在一些违规问题。

      二、审计发现的主要问题

      （一）经营业绩方面。

      1．财务收支方面。

      （1）2013年，下属中国国际货运航空有限公司多计成本费用726.61万元，导致少计利润726.61万元。

      （2）2013年，下属国航股份和深圳航空有限责任公司（以下简称深圳航空）审核把关不严，使用从外部取得的虚假发票入账，涉及金额9073.88万元。

      （3）2012年至2013年，深圳航空营销委员会违规购买发票，用于报销137.32万元相关费用。

      2．内部管理方面。

      （1）2011年至2013年，下属国航股份对机票代理人履行大客户三方协议行为监管不力，未能发现4家机票代理人违规用散客冒充大客户人员销售机票22.21亿元的行为，多支付代理人大客户销售折让3682.12万元，其中2013年1383.67万元。

      （2）2012年至2013年，下属国航股份西南分公司客舱服务部自行组织采购机供品，总金额1.03亿元，其中6020.26万元（占58%）的采购项目在合同到期后直接延长合同期限，未遵循集中采购选择和管理供应商应有的程序。

      （3）2013年，下属国航股份各分公司违规自行采购擦拭布等6种物料，金额472.94万元，比集中采购协议价高出206.06万元。

      （4）2012年至2013年，下属国航股份西南分公司组织竞争性谈判采购杏仁等小食品，由于参与竞争性谈判的2家企业为同一人控制，导致竞争性谈判采购流于形式，涉及金额1792.35万元。

      （5）部分产品采购中间环节多、同类产品价差大，增加了采购成本。

      （6）下属国航股份等2家单位存在信息系统数据未进行异地备份，以及机房建设未达到国家A级机房要求等不规范问题。

      （二）发展潜力方面。

      本次审计发现，中航集团近年主要通过持续加大投入、调整机型结构，提升航空主业核心竞争能力，但在主业以外缺少稳定有效的经济增长点，航食一体化、物流一体化和机务一体化等发展战略仍处于启动阶段，整合资源力度仍需进一步加强。

      （三）廉洁从业方面。

      2011年至2014年，下属民航快递公司北京幸福营业部在销售国际机票业务过程中，通过为客户高开机票报销凭证、开具会议费发票等方式取得资金130.36万元，其中向购票单位经办人支付回扣71.71万元。

      三、以前年度审计发现问题整改情况

      2008年至2012年，审计署对中航集团历次审计发现的问题中，往来款长期挂账未清理等问题仍未整改完毕。

      四、审计处理及整改情况

      对审计发现的问题，审计署已依法出具了审计报告。中航集团具体整改情况由其向社会公告。

      本次审计发现相关违法违纪问题线索，已依法移送有关部门进一步调查处理。