南通市审计局促进海安农商行建章立制强化管理

      12月上旬，南通市审计局对海安县农村商业银行资产负债损益审计发现问题的整改情况进行了审计回访。回访显示，海安农商行认真采纳审计建议，先后从员工个人账户管理、财务管理、全面预算管理、阳光信贷、内部控制管理等方面出台了8项制度，通过建章立制，进一步健全内部控制，强化风险防范，保障企业的安全稳健运行。
      去年下半年至今年初，该局根据省审计厅统一部署对海安农商行资产负债损益实施审计，重点检查了银行内控制度建立和执行情况，在对农商行本部财务账册资料进行审计以及对存款、贷款、贴现、承兑等主要经济业务进行集中数据分析的基础上，延伸审计了营业部、海阳支行等17家分支机构，延伸分支机构的贷款余额97.26亿元占银行总贷款余额的59.3%，抽查贷款企业63户、个人19户，调阅档案资料101份,涉及贷款总额97.68亿元，并对交易资金量较大、交易次数频繁的员工账户进行了重点核查。针对审计发现该行在信贷业务审查、员工账户监管等方面还存在一些薄弱环节，提出了“严格贷款‘三查’、完善内部控制和风险管理，加大对基层支行的管理监督力度，加强员工账户监管”等审计建议。
      审计建议引起海安农商行的重视，农商行研究出台了《海安农村商业银行员工个人账户管理办法》，明确管理要求、监督责任和违规处罚措施，防范员工利用个人账户进行不规范账务处理的风险；针对加强基层支行监管的审计建议，该行印发了《全面预算管理暂行办法》、《异地支行财务管理办法》和《银行查库管理办法》等财务管理类制度，从源头规范财务管理、控制财务支出，细化和明确各营业网点岗位职责和规范业务操作流程；针对有效防范信贷风险，积极扶持小微企业和实体经济发展的审计建议，该行印发了《进一步规范和推进阳光信贷工作的通知》和《“预约转贷”贷款暂行管理办法》，进一步规范信贷授信流程、强化授信年审和优化授信客户结构，并通过“预约转贷”对生产经营正常、符合转型升级方向、具有较好市场前景和有转贷需求的小微企业进行支持，减轻其资金周转压力和财务成本；今年11月，该行在综合分析和研究审计发现问题及审计建议的基础上，出台了《海安农村商业银行内部控制管理制度》，从内部控制职责、措施、保障、评价和监督等5个方面对企业内部控制进行系统完善，进一步提升企业内部管理水平和抗风险能力。（孟亮）