2017年第20号公告：中国通用技术（集团）控股有限责任公司2015年度财务收支审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，审计署2016年对中国通用技术（集团）控股有限责任公司（以下简称通用技术集团）2015年度财务收支情况进行了审计，重点审计了通用技术集团总部及所属中国轻工业品进出口总公司、中国邮电器材集团公司（以下分别简称中轻总公司、邮电器材公司）等10家二级单位，并对有关事项进行了延伸和追溯。

一、基本情况

通用技术集团成立于1998年，主要从事重大技术装备和机电等产品的贸易与工程承包、装备制造及相关配套服务、医药生产及贸易。据合并财务报表反映，通用技术集团拥有全资和控股子公司510家，参股公司130家；资产总额1394.22亿元，负债总额959.10亿元，所有者权益435.12亿元，资产负债率68.79%；当年实现营业总收入1738.73亿元，利润总额54.90亿元，净利润41.19亿元，净资产收益率10.30%；国有资本保值增值率111.7%。中天运会计师事务所（特殊普通合伙）对通用技术集团2015年度合并财务报表出具了标准无保留意见的审计报告。该审计报告在中国货币网上公开。

审计署审计结果表明，通用技术集团制定了“建设具有国际竞争力的科工贸一体化大型企业集团”的战略目标，设立转型升级重组联合推进委员会，进一步完善战略管理体系；兼并重组有关中央企业和地方国有骨干企业，推进集团内部大宗商品和资源性商品贸易业务、医药板块、房地产业务及二级机构整合，经营规模增长较快；规范董事会建设，完善法人治理结构，修订集团公司议事规则和核心决策程序，调整优化总部职能配置、推进所属企业改制上市。此次重点审计了财务会计管理、贯彻落实国家重大政策措施、企业重大决策和内部管理、落实中央八项规定精神及廉洁从业规定等方面情况，发现还存在一些问题。

二、审计发现的主要问题

（一）财务管理和会计核算方面。

1．2012年至2015年，所属昆仑国际贸易公司（以下简称昆仑公司）介入其他企业已达成的交易业务，虚增收入169.1亿元、成本169.11亿元，其中2015年虚增收入和成本各105.18亿元。

2．2010年至2015年，所属中国新兴建筑工程总公司违规将挂靠的2个施工队收支纳入合并财务报表，累计虚增收入116.08亿元、成本112.04亿元、利润4.04亿元，其中2015年虚增收入28.62亿元、成本27.59亿元、利润1.03亿元。

3．2012年至2013年，所属邮电器材公司华北公司违规开展购销业务，虚增收入24.82亿元、成本24.50亿元、利润3200万元。

4．2012年至2015年，通用技术集团所属1家企业违规计提咨询费、纠纷备用金等，多计成本5.36亿元，其中2015年5526万元。

5．2012年至2014年，所属邮电器材公司下属2家企业以虚构供应商折扣折让的方式，虚减销售成本3.35亿元。

6．2015年，通用技术集团在合并财务报表时对所属企业关联交易抵销不充分，造成多计收入和成本各0.77亿元。

7．2010年至2014年，所属邮电器材公司下属5家企业少结转销售成本0.57亿元。

（二）贯彻落实国家重大政策措施方面。

1．至2016年6月，通用技术集团未按计划完成低效无效资产清理处置，尚未清理处置资产占62.82%。

2．至2016年6月，通用技术集团所属企业房地产项目库存68.16万平方米，比2015年底仅下降8.77万平方米，“去库存”工作进展缓慢，部分房地产项目“去库存”压力较大。

此外，至2016年6月，通用技术集团有20家所属企业被国资委认定为“僵尸企业”或特困企业，企业处置任务较重。

（三）企业重大决策和内部管理方面。

1．至2015年底，通用技术集团2013年至2015年向国资委上报的投资计划中，由于可行性研究论证不充分等，94个项目未按计划开工或完工，涉及投资额85.77亿元。

2．至2016年6月，所属青岛新兴东方进出口有限责任公司在与2家企业开展不足额保证金铁矿石进口代理业务中，由于违规转移货权，造成20.65亿元资金面临损失风险。

3．2008年至2012年，通用技术集团在可行性研究论证不充分的情况下，投资14.19亿元兼并重组2家公司。重组后企业经营情况逐步恶化，至2015年底累计亏损8.3亿元。

4．2009年至2015年，所属中轻总公司下属4家企业与外部企业开展购销业务中，存在违规赊销、预付货款、未严格控制货权等问题，造成损失7.67亿元，还有1.92亿元面临损失风险。

5．2009年，通用技术集团未严格执行集体决策程序且未报经国资委审核，批准所属企业房地产合作项目，投入7.6亿元购地经营房地产业务。

6．2013年8月以来，所属中轻资源进出口公司未经批准开展金属硅购销业务，被对方企业骗取3.02亿元，面临损失风险。

7．2011年8月至2015年11月，所属通用地产有限公司（以下简称通用地产）未经董事会会议研究，且未报集团批准，转让土地32.77亩，涉及金额2.2亿元。

8．2013年1月至2016年5月，所属天方药业有限公司虚构咨询费、会议费等支付凭据，套取资金用于向药品代理商返还，涉及资金1.54亿元，其中2015年5643.90万元。

9．至2016年6月，所属中国海外经济合作总公司对2012年11月承揽电站改造项目中发现的部件烧毁事故，一直未作出责任认定，也未与合作方就已确认的1.43亿元损失分担达成一致意见。

10．2011年和2012年，所属中国新兴建设开发总公司提供虚假资料帮助其他企业取得银行保理融资5140.4万元，到期后又代为偿还，至2014年7月才收回。

11．2010年，所属齐齐哈尔二机床（集团）有限责任公司未按集团批复要求与“非核心资产”承接企业签订人员转移协议，继续承担应由对方负担的“三险一金”费用3185.6万元。

12．2010年，所属通用地产未经集团批准，出资2亿元对外收购股权以获取土地使用权。至2015年底项目累计亏损1831.24万元。

13．2013年，所属中国医疗器械技术服务有限公司在未按规定收取足额保证金的情况下，对外交付代理进口设备，至2016年6月仍未收到货款，涉及金额1770.4万元。

14．2010年，通用技术集团在可行性研究论证不充分的情况下，批准所属企业投资3亿元对外参股项目，由于相关合作协议未落实等，项目建设4个月便终止，形成损失830.30万元。

15．至2016年7月，通用技术集团未按要求对清产核资中发现造成损失的责任人员追责。

16．通用技术集团信息化规划颁布较晚，信息化建设主要由二级企业自行负责，未有效整合，部分信息系统不能满足业务发展需求，个别已建成的系统闲置浪费。

17．通用技术集团未按要求建立相关承诺制度，所属公司部分员工离职后从事与原公司相同或相近业务，影响公司利益。

（四）落实中央八项规定精神及廉洁从业规定方面。

1．2008年至2015年，所属昆仑公司3名管理人员违规成立企业并参股昆仑公司。该企业累计取得分红1.55亿元。

2．通用技术集团为11名集团领导人员配备专车的同时，还另配备公务用车各1辆，购车价格296.94万元，其中超标准购买2辆、单价42.48万元。

三、审计处理及整改情况

对此次审计发现的问题，审计署已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。通用技术集团具体整改情况由其自行公告。

审计中发现的违纪违法问题线索，已依纪依法移送有关部门进一步调查处理。